Actualización Impuesto de Sociedades IrIS Versión 20.0.26.22 01/07/2020
Esta versión no necesita realizar actualizaciones de la base de datos si ya tenía instalada la versión anterior del programa, no obstante, como siempre, sería recomendable disponer de COPIAS DE SEGURIDAD de los datos antes de instalar una nueva actualización. Los programas Iranon deberían estar cerrados en todos los equipos durante la instalación.
Modelo 200 de 2019. En esta versión se incluye la “impresión” o presentación telemática de las declaraciones modelo 200 del ejercicio 2019 y las opciones de “Validar” la declaración y obtener un Borrador en formato PDF de la declaración utilizando los servicios de validación que facilita la Agencia Tributaria. La presentación telemática se puede realizar por el sistema de “envío directo” (botones con el logotipo de la AEAT que hay en la Carátula y en la Carta de pago) o por navegador web importando el fichero en la página de la AEAT.
Modelo 200 de 2019. Desglose de las correcciones al resultado de la Cuenta de pérdidas y ganancias de las páginas 12 y 13. Al principio de estas páginas se añade un botón “ACTIVAR/DESACTIVAR DETALLE CORRECIONES CONTABLES” que permite seleccionar si se desea cumplimentar el detalle de estas correcciones diferenciando entre correcciones temporarias y permanentes o si no se desean cumplimentar estos desgloses. La Orden HAC/565/2020, de 12 de junio (BOE del 26/06/2020) que aprueba el modelo 200 para 2019 indica que, debido a las consecuencias de la crisis ocasionada por el COVID19, la cumplimentación de los desgloses de Aumentos y Disminuciones al resultado contable que van en estas páginas 12 y 13 del modelo serán de cumplimentación voluntaria en el ejercicio 2019 (a partir del IS 2020 serán ya de cumplimentación obligatoria). Este desglose, que inicialmente estaba previsto que fuese de cumplimentación obligatoria, hay que informar la parte de cada Aumento o Disminución que corresponde a correcciones temporarias con origen en el ejercicio, correcciones temporarias con origen en ejercicios anteriores, correcciones permanentes y saldos pendientes al final del ejercicio. En el programa IS, haciendo doble click con el ratón sobre las casillas de esas dos páginas se despliega una ventana para introducir estos desgloses que luego el programa lleva automáticamente al cuadro de acumulados que figura al final de la página 19 y a las nuevas páginas 26b, 26c, 26d, 26e y 26f. Por defecto el programa va configurado para introducir el detalle de las correcciones pero si se pulsa el botón que hay al principio de las páginas 12 y 13 se puede desactivar este desglose y, en ese caso, el programa permite introducir directamente los importes en las casillas de esas dos páginas 12 y 13 (después de introducir importes en estas casillas hay que pulsar la tecla “Intro” o cambiar de casilla para que se acepte el importe introducido). Si se desactiva la introducción del detalle de las correcciones no se rellenaría el desglose del último apartado de la página 19 ni los cuadros de las páginas 26b, 26c, 26d, etc. que también son de cumplimentación voluntaria en 2019. Al pulsar el botón para “Desactivar” el detalle de las correcciones contables, el programa pedirá confirmación al usuario puesto que si ya existiesen datos metidos en las ventanas de desglose, esos detalles se borrarían de las ventanas de entrada de datos de estas páginas 12 y 13.
Modelo 200 de 2019. Deducciones por inversiones en Canarias Ley 20/1991. Se realizan correcciones en la aplicación de los límites de deducción correspondientes a inversiones en Activos fijos que no permitían aplicar el cien por cien de la cuota cuando hay deducciones pendientes de ejercicios anteriores y deducciones del ejercicio 2019.
Modelo 200 de 2019. Se corrige un problema detectado en la versión anterior que hacía que no se calculase en la página 20bis, en el apartado de Reserva de nivelación, la casilla [1731] que es el importe pendiente de adicionar en próximos ejercicios de la reserva de 2019.
Modelo 200 de 2019. Antes de realizar la presentación de las declaraciones sería aconsejable realizar el cálculo de la declaración (menú “Cálculo”, “Calcular”).
Modelo 200 de 2019. Datos fiscales del Impuesto sobre Sociedades 2019 facilitados por la Agencia Tributaria. En la página web de la AEAT correspondiente a las opciones del Impuesto sobre Sociedades 2019 ya está disponible una nueva opción para consultar los “Datos fiscales” que obran en poder de la Agencia Tributaria relativos al IS 2019. Desde las pantallas del modelo 200 en el programa IS es posible acceder a esa página web utilizando la opción del menú: “Internet” “Consulta de Datos fiscales del Impuesto sobre Sociedades”. El programa IS también puede importar automáticamente estos “Datos fiscales” al modelo 200 de 2019. Esta importación se realiza mediante la opción “Cálculo”, “Incorporar Datos Fiscales AEAT Sociedades”. Esta operación requiere seleccionar el Certificado digital de la entidad (o algún otro certificado digital que tenga apoderamiento para realizar este trámite). En la importación es posible indicar los tipos de Datos fiscales que se quieren importar de entre los datos facilitados por la Agencia Tributaria (algunos tipos de datos fiscales se muestran en color gris y no se pueden seleccionar porque son datos que el programa no tiene previsto importar, por ejemplo el domicilio fiscal, los datos censales de actividades, etc.). Una vez realizada la importación se muestra un “log” o registro con el contenido de los datos fiscales que ha facilitado la Agencia Tributaria. Los Datos fiscales y este “log” o registro de la importación también se podrían consultar posteriormente desde la opción “Modelo”, “Adjuntos al modelo”. Si va a importar Datos fiscales puede ser aconsejable disponer previamente de Copia de seguridad de sus datos por si quiere “deshacer” esta importación. También se podría guardar la información de un modelo 200 antes de importar los Datos fiscales mediante la opción “Modelo”, “Grabar modelo a un fichero” que permite salvar la declaración en un fichero y que luego se puede recuperar con la opción “Modelo”, “Leer modelo de un fichero”.
Presentación digital de Cuentas. Se revisa el funcionamiento de la opción “Generar presentación digital” para evitar la aparición de un error ”Could not convert variant of type (String) into type (Double)” que podía aparecer si se activaba la casilla indicando que se presenta el “Documento sobre servicios a terceros” (documento relativo a la Ley 10/2010 de Blanqueo de capitales) y se había grabado ese formulario sin rellenar algunos datos obligatorios como el ámbito territorial de aplicación o si la entidad presta servicios a no residentes o si únicamente se dedica a prestar servicios a terceros.
