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Actualización Impuesto de Sociedades IrIS Versión 21.0.2.1

Actualización Impuesto de Sociedades IrIS Versión 21.0.2.1

05/01/2021

  • Actualización de la base de datos. Al ejecutar el programa por primera vez después de instalar esta versión, si ya existe una base de datos previa, la aplicación necesitará generalmente realizar una actualización de la base de datos para adaptarla a las últimas modificaciones introducidas en el programa. Aunque este proceso no debería nunca borrar o alterar los datos existentes, es recomendable que disponga de COPIAS DE SEGURIDAD de la base de datos antes de proceder con la actualización. Los programas Iranon deberían estar cerrados en todos los equipos en el momento de actualizar la base de datos.
  • Modelo 190 de 2020 y Libros registro de facturas de los ejercicios 2020 y 2021. Se actualiza la lista de Subclaves de retención correspondientes a la Clave “L” para incorporar las modificaciones introducidas por la Orden HAC/1285/2020, de 29 de diciembre (BOE 31/12/2020). En la clave “L” le dan una nueva redacción a las subclaves 22 y 28 e introducen dos subclaves nuevas: 29 y 30.
    • Clave L – Subclave 22 – Ayudas establecidas por Comunidades Autónomas o por entidades locales para atender, con arreglo a su normativa, a colectivos en riesgo de exclusión social, situaciones de emergencia social, necesidades habitacionales de personas sin recursos o necesidades de alimentación, escolarización y demás necesidades básicas de menores o personas con discapacidad cuando ellos y las personas a su cargo, carezcan de medios económicos suficientes, que estén exentas en virtud de lo establecido en el primer párrafo de la letra y) del artículo 7 de la Ley del Impuesto, sin incluir en esta subclave las prestaciones económicas establecidas por las Comunidades Autónomas en concepto de renta mínima de inserción que deban consignarse en la subclave 28.
    • Clave L – Subclave 28 – Prestaciones económicas establecidas por las Comunidades Autónomas en concepto de renta mínima de inserción para garantizar recursos económicos de subsistencia a las personas que carezcan de ellos y que estén exentas en virtud de lo establecido en el primer párrafo de la letra y) del artículo 7 de la Ley del Impuesto, sin incluir en esta subclave el resto de ayudas exentas establecidas en este primer párrafo de la letra y) que deban consignarse en la subclave 22 anterior.
    • Clave L – Subclave 29 – Prestación económica de la Seguridad Social correspondiente al ingreso mínimo vital.
    • Clave L – Subclave 30 – Otras rentas exentas. Se incluirán en esta subclave las rentas exentas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que, debiendo relacionarse en el modelo 190, sean distintas de las específicamente señaladas en las subclaves anteriores.
  • Se habilita la realización de autoliquidaciones mensuales de 2021.
  • Modelo 303 de 2021. Se actualiza el modelo para adaptarlo a los cambios introducidos por la Orden HAC/1274/2020, de 28 de diciembre (BOE 30/12/2020)
  • Modelo 349 de 2021. Cambios como consecuencia de la salida del Reino Unido de la Unión Europea. A partir del 1 de enero de 2021, las operaciones realizadas entre España y Reino Unido dejan de calificarse como intracomunitarias y no deberán informarse a través de la declaración recapitulativa modelo 349. El Acuerdo de Retirada del Reino Unido incluye un Protocolo para Irlanda del Norte, que a efectos del IVA seguirá formando parte de la UE respecto de las entregas de bienes. Para ello, Reino Unido creará un NIVA específico con el prefijo “XI” para las empresas que puedan acogerse a dicho Protocolo. A efectos de su inclusión en el modelo 349, se aplicarán las siguientes reglas respecto de las operaciones realizadas con el Reino Unido e Irlanda del Norte:
    • Para los períodos 1M y 1T de 2021, el modelo 349 admitirá los prefijos “GB” y “XI” excepto para las claves de operación “S” (Prestaciones intracomunitarias de servicios realizadas por el declarante) o “I” (Adquisiciones intracomunitarias de servicios localizadas en el TAI prestadas por empresarios o profesionales establecidos en otros EM cuyo destinatario es el declarante), que no admitirán ninguno de estos prefijos.
    • Para los periodos 2M a 12M y 2T a 4T de 2021 solo se admitirá el prefijo “XI”, excepto para las claves de operación “S” (Prestaciones intracomunitarias de servicios realizadas por el declarante) o “I” (Adquisiciones intracomunitarias de servicios localizadas en el TAI).
    • Para las rectificaciones de operaciones anteriores a 2021, solo se admitirá el prefijo “GB”.
    • Para las rectificaciones de operaciones del 1M o 1T de 2021, se admitirán los prefijos “GB” y “XI”, excepto para las claves de operación “S” (Prestaciones intracomunitarias de servicios realizadas por el declarante) o “I” (Adquisiciones intracomunitarias de servicios localizadas en el TAI), que no admitirán ninguno de estos prefijos.
    • Para las rectificaciones de operaciones de 2M a 12M y 2T a 4T de 2021, solo se admitirá el prefijo “XI”, excepto para las claves de operación “S” (Prestaciones intracomunitarias de servicios realizadas por el declarante) o “I” (Adquisiciones intracomunitarias de servicios localizadas en el TAI).
    La Orden HAC/1274/2020, de 28 de diciembre (BOE 30/12/2020) incorpora en las especificaciones de presentación del Modelo 349 de 2021 este nuevo código de país “XI” para Irlanda del Norte. Para crear este nuevo código de país para Irlanda del Norte en los programas Iranon puede ir al menú “Ficheros”, “Datos auxiliares”, “Países” e insertar una nueva ficha con el código “XI”.
  • Precálculo del IS 2020. Se activa la realización del pre-cálculo del IS 2020 (menú “Declaraciones”, “Sociedades”, “Precálculo del impuesto”).
  • Libros registro de facturas del ejercicio 2021. En esta versión se habilita la introducción de facturas del ejercicio 2021.
  • Libros registro. Se añade una nueva casilla en la ventana de entrada de facturas emitidas y recibidas para marcar si la factura corresponde a IVA o IGIC y poder mantener en un mismo libro registro facturas correspondientes a ambos tipos de impuesto indirecto. Al grabar una nueva factura el programa cumplimenta automáticamente esta casilla con el tipo de impuesto indirecto que esté seleccionado en el programa (menú “Ficheros”, “Configuración”, “Configuración Impuesto Indirecto”).
  • Cambios en el SII (Suministro Inmediato de Información del IVA). En esta actualización se incluyen los cambios previstos a partir de 2021 por la Orden HAC/1089/2020, de 27 de octubre (BOE 24/11/2020). Para ello se crea un nuevo apartado para gestionar el Libro registro de Venta de Bienes en Consigna. El funcionamiento de este nuevo libro registro es similar al utilizado hasta ahora en los demás libros de facturas expedidas, recibidas, etc. En el Libro registro de Facturas recibidas se realizan dos modificaciones: por un lado, en el desglose de líneas de la factura se añade una nueva casilla para señalar en cada línea de la factura si esa línea corresponde a la adquisición de un Bien de inversión y, por otro lado, también se añaden otras tres nuevas casillas en las que se puede indicar si la factura se va a deducir en un periodo posterior y señalar el ejercicio y periodo en el que se deducirá.
  • IGIC – Modelo 425 de 2020. Este modelo se habilitará en próximas actualizaciones del programa cuando la Agencia Tributaria Canaria facilite las especificaciones de presentación del ejercicio 2020.